投资收入_Investment Income
什么是投资收入？
投资收入是指通过利息支付、股息、出售股票或其他资产所实现的资本利得，以及通过其他投资类型所获得的利润。[1] 此外，银行账户的利息、由共同基金持有的股票所获得的股息，以及出售金币的盈利均被视为投资收入。
长期投资的收入通常会经历不同的、并常常是优惠的税收待遇，这在不同国家和地区有所不同。进一步了解投资收入以及您可以通过哪些投资类型产生收入。
主要要点
- 投资收入是来自房地产和股票销售等投资所获得的利润。
- 债券产生的股息也属于投资收入。
- 投资收入的税率不同于劳动收入。
- 黄金币或高级葡萄酒的销售利润也可以被视为投资收入。
- 如果您有储蓄账户，您所赚取的利息也被视为投资收入。
理解投资收入
投资收入专指超过原始投资成本的财务收益。无论收入的形式是利息还是股息支付，只要源于之前的投资，都可被视作投资收入。
通常，人们每年大部分的净收入是通过常规的劳动收入获得。然而，经过严格的储蓄和金融市场的投资，适度的储蓄可以发展成庞大的投资组合，从而随着时间的推移为投资者带来可观的年度收入。
企业通常也会有投资收入。在上市公司的财务报表中，常见的项目称为投资收入或投资损失。这是公司报告其通过用闲置现金进行投资而获得的净收入的一部分，而不是通过其正常的业务获得的收入。对于企业来说，这可以包括上述所有内容，以及其自发行债券所赚取或损失的利息、股票回购、企业剥离以及收购等。
投资收入可以作为一次性付款或定期的利息分期支付。
基本储蓄账户上产生的利息被视为投资收入。这是基于原始投资——存入账户的存款——之上的收入，使该账户成为收入来源。
期权、股票和债券也可以产生投资收入。无论是通过定期的利息或股息支付，还是通过以高于购买价格售出证券，任何超过原始投资成本的金额均符合投资收入的定义。
大多数但并非所有的投资收入在实现时均受到优惠的税收待遇。相关的税率取决于投资持有时间、投资类型以及个人纳税人的情况。
例如，像401(k)或传统IRA这样的退休账户在资金提取时需缴税。而某些税收优惠的投资，如Roth IRA，在合格分配的相关收益上则不需缴税。[2]3 同时，长期资本利得和合格股息收入仅需适用最高20%的联邦税率，即使在某年此金额超过50万美元。[4]5
与劳动收入的税率相比，后者的税率范围是12%到37%。在2022年，最高税率的门槛为个人超过539,900美元（2023年为578,125美元），已婚共同申报的门槛为647,850美元（2023年为693,750美元）。[6]7
投资收入还可以与个人收入结合，以提供所得税抵免。例如，用来评估个人获得劳动收入税收抵免（EITC）资格的标准之一是经营小企业的收入，以及2022年投资收入不超过10,300美元，2023年不超过11,000美元。[8]9
房地产交易也可以被视为投资收入。一些投资者专门购买房地产以产生投资收入——无论是通过租金所带来的现金流，还是出售物业时所实现的资本利得。
一旦投资者通过租金支付收回了物业的原始成本， 并且租金收入未用于覆盖其他与物业相关的费用，该收入可视为投资收入。
投资收入的例子
假设一位投资者以50美元的价格购买了ABC公司的股票。两周后，这位投资者以70美元的价格将其出售，获得20美元的利润。这是一项短期投资，因此收益按投资者的常规劳动收入税率征税（联邦税法将持有时间少于一年视为短期投资）。[4]
假设同一位投资者以500,000美元投资房地产。10年后，投资者将这处房产以150万美元的价格出售。该投资被归类为长期投资收入，并按照长期资本利得税征税。[4]
税率与纳税人的整体收入有关。以下是长期资本利得税的等级划分。[10]11
| 税率 | 单身2022 | 单身2023 | 已婚共同申报2022 | 已婚共同申报2023 | 户主2022 | 户主2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0% | 41,675 | 44,625 | 83,350 | 89,250 | 55,800 | 59,750 |
| 15% | 459,750 | 492,300 | 517,200 | 553,850 | 488,500 | 523,050 |
| 20% | $459,751+ | $492,301+ | $517,201+ | $553,851+ | $488,501+ | $523,051+ |
什么是投资中获得的收入？
投资中获得的收入 指的是在本金金额上所获得的任何收益。一旦收益实现——通过销售获利或从其所在账户提取时，这些收益就变成了收入。
如何计算投资收入？
通常，您需要将一年内收到的所有利息、股息、租金、支付和特许权使用费相加，以得出您的投资收入。
IRS如何定义投资收入？
如果资产增值的所有者获得该增值，国税局（IRS）就将其视为投资收入。例如，假设您拥有一只股票三个月，其价值在此期间增长了10美元。只有当您出售股票并获得利润时，这10美元才算作收入。
参考文献
[1] Internal Revenue Service. "Publication 550, Investment Income and Expenses (Including Capital Gains and Losses)," Page 2.
[2] Internal Revenue Service. "Traditional and Roth IRAs."
[3] Internal Revenue Service. "401(k) Plan Overview."
[4] Internal Revenue Service. "Topic No. 409 Capital Gains and Losses."
[5] Internal Revenue Service. "Publication 550, Investment Income and Expenses," Pages 19-20.
[6] Internal Revenue Service. "IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2023."
[7] Internal Revenue Service. "IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2022."
[8] Internal Revenue Service. "Rev. Proc. 2022-38," Page 11.
[9] Internal Revenue Service. "Rev. Proc. 2021-45," Page 11.
[10] Internal Revenue Service. "Rev. Proc. 2021-45," Pages 8-9.
[11] Internal Revenue Service. "Rev. Proc. 2022-38," Pages 8-9.